Jakie podatki płaci się przy sprzedaży domu w 2025 roku: Przejrzysty przewodnik podatkowy

Sprzedaż domu może wydawać się ulgą… dopóki nie pojawi się urząd skarbowy. Bo tak, sprzedaż nieruchomości w Hiszpanii generuje podatki. A jeśli nie obliczysz ich prawidłowo, możesz się niemiło zaskoczyć.

Aby tego uniknąć, przedstawiamy jasny, bezpośredni i w pełni zaktualizowany przewodnik na rok 2025. Z krokami, przykładami i liczbami, abyś dokładnie wiedział, ile musisz zapłacić – i jak legalnie to zredukować.

1. Plusvalía municipal (Miejski podatek od wzrostu wartości gruntu): Pierwsza rzecz, której zażąda Twoja gmina

Podatek ten obciąża wzrost wartości gruntu od momentu zakupu do momentu sprzedaży.

Działa to tak: gmina oblicza, o ile wzrosła wartość katastralna gruntu (nie budynku) i pobiera od Ciebie procent, nawet jeśli straciłeś pieniądze na sprzedaży.

Na przykład:
Kupiłeś mieszkanie w 2005 roku o wartości katastralnej gruntu 25 000 €. W 2025 roku sprzedajesz je, a ta wartość wynosi 40 000 €. Ta różnica jest podstawą. Podatek może wahać się od 15% do 30% tego zysku.

Co robić:
Poproś gminę o dokładne wyliczenie. Jeśli nie było zysku, możesz ubiegać się o zwolnienie. I pamiętaj: ten podatek płaci sprzedawca, chyba że w umowie uzgodnisz inaczej.

2. IRPF (Podatek dochodowy od osób fizycznych): Podatek, który zabiera duży kawałek

Kiedy sprzedajesz nieruchomość, państwo zakłada, że zarobiłeś pieniądze. A jeśli jest zysk, płacisz IRPF.

Jak się oblicza?
Cena sprzedaży minus cena zakupu, plus koszty nabycia i uzasadnione remonty.

Praktyczny przykład:

• Cena zakupu w 2010 roku: 180 000 €
• Koszty: 10 000 €
• Remonty: 15 000 €
• Cena sprzedaży w 2025 roku: 250 000 €
  → Zysk: 45 000 €

Stawki IRPF 2025:

• Do 6 000 € → 19 %
• Od 6 000 do 50 000 € → 21 %
• Od 50 000 do 200 000 € → 23 %
• Od 200 000 do 200 000 € → 27 %
• Ponad 300 000 € → 30 %

Rekomendacja:
**Zachowaj faktury zakupu, remontów i wydatków.** Bez nich Hacienda (hiszpański urząd skarbowy) nie pozwoli Ci nic odliczyć.

3. A jeśli to Twoje główne miejsce zamieszkania? Możesz uniknąć IRPF

Istnieją dwa legalne sposoby, aby **nie płacić IRPF** od zysku:

1. Reinwestycja w inne główne miejsce zamieszkania (w ciągu 2 lat).
   Jeśli wykorzystasz zarobione pieniądze na zakup innej głównej nieruchomości, jesteś zwolniony.
2. Sprzedaż przez osoby powyżej 65 roku życia.
   Jeśli sprzedajesz swoje główne miejsce zamieszkania w wieku 65 lat lub więcej, **nic nie płacisz.**

Kluczowe warunki:

• **Mieszkałeś w domu co najmniej 3 lata** (zameldowanie).
• **Reinwestowanie w inne główne miejsce zamieszkania przed upływem 24 miesięcy.**

Wskazówka:
Jeśli spełniasz te warunki, zachowaj dokumenty potwierdzające i upewnij się, że poprawnie zgłosisz to w swojej deklaracji.

4. Odziedziczona lub darowana nieruchomość: Nuans finansowy, który wielu ignoruje

Kiedy sprzedajesz odziedziczony lub darowany dom, **cena nabycia to wartość zadeklarowana w spadku lub darowiźnie**, a nie to, co zapłacił poprzedni właściciel.

Na przykład:
Odziedziczyłeś dom w 2016 roku o zadeklarowanej wartości 120 000 €, a teraz sprzedajesz go za 200 000 €. Ta różnica (80 000 €) jest opodatkowana jako zysk kapitałowy.

Aby uniknąć błędów:

1. **Sprawdź akt przyjęcia spadku.**
2. **Uwzględnij podatek od spadków jako część wartości.**
3. **Uzasadnij ulepszenia fakturami, jeśli takie były.**

Uwaga:
Jeśli zadeklarowana wartość była bardzo niska, rachunek podatkowy będzie wyższy.

5. Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI - Podatek od nieruchomości): Kto płaci i jak

Chociaż nie jest to bezpośrednia część sprzedaży, IBI może prowadzić do sporów, jeśli nie zostanie wyjaśniony.

Z zasady płaci go ten, kto jest **właścicielem nieruchomości na dzień 1 stycznia** bieżącego roku.
Jednak powszechnie jest on proporcjonalnie rozliczany w umowie kupna-sprzedaży.

Jak uniknąć nieporozumień?
Włącz klauzulę taką jak ta:

„IBI za bieżący rok obrotowy zostanie proporcjonalnie rozliczony między stronami w zależności od liczby dni posiadania.”

Mały szczegół, który może zaoszczędzić Ci wielu sporów.

6. Jesteś obcokrajowcem? Obowiązkowe potrącenie 3%

Jeśli nie jesteś rezydentem podatkowym w Hiszpanii, kupujący musi **potrącić Ci 3% ceny** i zapłacić je do Hacienda (formularz 211).

Prawdziwy przykład:
Sprzedajesz za 300 000 €. Kupujący płaci Ci 291 000 € i wpłaca 9 000 € bezpośrednio do Agencji Podatkowej.

Następnie możesz odzyskać te pieniądze, składając formularz 210 w ciągu 4 miesięcy.
Jeśli tego nie zrobisz, tracisz te 3%.

Rekomendacja:
**Zatrudnij doradcę podatkowego**, który przygotuje formularz 210. W ten sposób możesz odzyskać tę kwotę lub uniknąć podwójnych płatności.

7. Jak legalnie zmniejszyć to, co płacisz

Istnieje kilka **kosztów podlegających odliczeniu**, które zmniejszają Twój zysk podatkowy. Ale potrzebujesz dowodów.

Możesz odliczyć:

• Koszty notarialne, rejestracyjne i administracyjne z pierwotnego zakupu
• Podatki od zakupu (ITP lub VAT)
• **Remonty z fakturą**
• Prowizja agencyjna od nieruchomości
• Plusvalía municipal (miejski podatek od wzrostu wartości gruntu)
• Certyfikat energetyczny

Zrób to już teraz:
**Przechowuj wszystkie dokumenty** w folderze fizycznym lub cyfrowym. Bez faktur Hacienda nie zezwala na odliczenia.

8. Praktyczny szablon do obliczania podatków (z rzeczywistym przykładem)

Oto łatwy w użyciu szablon, aby dowiedzieć się, ile możesz zapłacić (lub zaoszczędzić):

Szablon:

1. Cena sprzedaży: _______
2. Cena zakupu + koszty + remonty: _______
3. Zysk kapitałowy (1 - 2): _______
4. Obowiązująca stawka IRPF (patrz tabela): _______
5. Szacunkowa Plusvalía municipal: _______
6. Inne koszty podlegające odliczeniu (agencja, certyfikat itp.): _______
7. Czy spełniasz wymogi zwolnienia? Tak / Nie
8. Wynik końcowy (netto po opodatkowaniu): _______

Realistyczny przykład:
Lucía kupiła swoje mieszkanie w Calpe w 2012 roku za 160 000 €. Teraz sprzedaje je za 240 000 €.
Zapłaciła 9 600 € ITP, 1 500 € opłat notarialnych, przeprowadziła remonty za 12 000 € i zapłaci 6 000 € prowizji od agencji nieruchomości.

• Sprzedaż: 240 000 €
• Kupno + koszty + remonty: **183 100 €**
• Zysk: **56 900 €**
• IRPF: 21 % od 43 100 € + 23 % od 6 900 € ≈ **9 051 €**
• Plusvalía: **3 200 €**
• Koszt nieruchomości: **6 150 €**

Ale ponieważ reinwestuje w inne główne miejsce zamieszkania, **nie zapłaci IRPF**. Tylko Plusvalía.
A dzięki zachowaniu faktur, może odliczyć inne wydatki.